CONSEJOS DE FIN DE AÑO PARA PAGAR MENOS A HACIENDA
Día 24-11-2014 (publicado por VLEX)
Aplicando algunos trucos antes de que
finalice 2014 puedes ahorrarte una buena cantidad de dinero
Queda
poco más de un mes para cerrar 2014, pero todavía estamos a tiempo de aplicar
una serie de trucos para conseguir pagar menos en la declaración de la renta
del próximo año. Aportaciones
a los planes de pensiones, rescates de fondos de inversión, venta de acciones,
traspaso o compras de inmuebles, contribuciones a ONG, deducciones por vivienda
o inversiones en empresas de emprendedores ofrecen una última
oportunidad a los contribuyentes.
A
medida que se acerca el final de año, se acaba el tiempo para tomar una serie
de decisiones que desde el punto de vista fiscal pueden suponer un ahorro
importante. Según el perfil del consumidor sea propietario, inquilino,
asalariado, empresario, ahorrador o inversor podrá aplicar una serie de
ventajas o deducciones fiscales que reduzcan la carga fiscal a soportar.
Este
año y debido al impacto que tendrá la reforma fiscal, que entrará en vigor en
2015, son más relevantes los consejos para reducir en la medida de lo posible
el coste de la factura fiscal. Según
la Organización de Consumidores y Usuarios, son muchos los aspectos en los que
para los consumidores tendrá impacto la citada reforma. Entre otras
medidas, desaparecen algunos de los coeficientes de actualización del precio de
compra para bienes inmuebles, la reducción de rentas de alquiler de inquilinos
jóvenes, la exención para los primeros 1.500 euros por acciones, la deducción
por obtención de rendimientos del trabajo y actividades económicas y la
deducción por alquiler de vivienda habitual para los contratos nuevos, entre
otros.
Por
el contrario se crean nuevas deducciones para familias numerosas y
contribuyentes con discapacitados a su cargo, se establece límites a
tributación de las indemnizaciones por despido, compensaciones entre los
rendimientos mobiliarios positivos y negativos y deducciones en los
rendimientos del trabajo. Además se modifican diversos porcentajes de
reducciones y los tipos de gravamen.
La vivienda, hipotecas y alquileres
Desde el punto de vista fiscal la medida que más impacto
tiene en el ámbito de la vivienda es la desaparición de los coeficientes, que
reducían las ganancias obtenidas con la venta de una vivienda, aunque
finalmente esta medida se ha suavizado tras su paso por el Senado. Así, a
partir de 2015 los coeficientes
de abatimiento, que rebajaban la factura fiscal sobre la plusvalía en
los bienes adquiridos antes de
1995, solo se aplicarán en la parte del valor de transmisión que no
supere los 400.000 euros. El caso que se venden varios bienes o derechos, estos
se acumularán hasta agotar el máximo. Estas bonificaciones fiscales afectan a
casas, acciones, obras de arte o antigüedades.
Junto
a esta modificación, en el caso de la venta de inmuebles también habrá que considerar
que la reforma suprime los
coeficientes de corrección monetaria. Puede haber casos en los que a un
propietario si le interese vender el año que viene ,ya que en 2015 se rebajarán
los tipos del IRPF a
las rentas del ahorro. La reforma bajará en 2015 el tipo del IRPF a
las plusvalías de hasta 6.000 euros al 20%, a las de entre 6.000 y 50.000
euros, al 22%, y a las superiores, al 24%.
En
cualquier caso, es importante
informarse con expertos y estar atento a la letra pequeña de la reforma fiscal
para confirmar si es mejor vender una propiedad en 2014 o esperar a 2015. OCU
también recomienda a aquellas personas que pronto vayan a cumplir 65 años que
retrasen la venta de vivienda si están pensando en ello puesto que a partir de
esa edad están exentas las ganancias.
Otra
recomendación importante es la de amortizar hipoteca por anticipado para beneficiarse de la deducción
por compra de vivienda habitual. Aunque esta deducción ha desaparecido,
aquellos que compraron su vivienda antes del 1 de enero de 2013 pueden
disfrutarla con un límite de 1.356 euros en la cuota íntegra. Para ver si esta
opción es viable, el usuario puede consultar el simulador de la página web de Hacienda y recuerda que
algunas entidades pueden cobrar una comisión por la amortización anticipada.
Entre
las muchas bonificaciones fiscales que la reforma fiscal eliminará el próximo
año se encuentra la de alquiler. Así, puede ser el momento adecuado para firmar un contrato de alquiler
y beneficiarse de la deducción durante más tiempo. Si tiene rentas inferiores a
24.107, 2 euros al año y está pensando en irse a un piso arrendado, firmando el
contrato este año podrá deducirse por este concepto un 10,05% de las cantidades
satisfechas. Sin embargo, si el contrato lo suscribe en 2015 perderá la
deducción.
Acciones, Fondos y otras inversiones
Para los inversores y ahorradores la finalización del año
es buen momento para realizar operaciones para mejorar la rentabilidad fiscal
de las inversiones. No es
recomendable vender inversiones con ganancias de menos de un año. A modo
de ejemplo una ganancia de 4.000 euros en menos de un año pagaría 1.200 euros,
si se vende después de un año pagaría 360 euros menos.
También
es recomendable retrasar la venta de bienes de más de un año que acumulen
ganancias debido a la menor tributación de las rentas del ahorro en 2015 y
2016. Si se ha sufrido pérdidas en algunos valores, puede compensarlas con las ganancias
obtenidas en otros, siempre teniendo
en cuenta si la cotización de los valores aconseja o permite este tipo de
operaciones.
En
cuanto a los primeros 1.500 euros del cobro de dividendos, pese a que hasta
ahora estos cuenta con una bonificación que permite que estén exentos de
tributar, esta medida se extinguirá con la entrada en vigor de la nueva reforma
fiscal.
En
cuanto a las inversiones con ganancias anteriores a 1995, pocas razones
fiscales habría ya para desprenderse de sus fondos y acciones más antiguos
siempre que el montante total de los bienes que usted posea adquiridos antes
del 31/12/94 no alcancen los 400.000 euros.
Rentas del trabajo y planes de pensiones
Si se plantea aportar a su plan de pensiones, le conviene
agotar el límite este año,
10.000 euros o 12.500 euros, ya que en 2015 el máximo se rebajará a 8.000
euros. La reforma fiscal del Gobierno también contempla que los planes que se
contraten en esta campaña se puedan rescatar en 2025. Antes, solo se podía
sacar el dinero en caso de fallecimiento, desahucio, accidente o enfermedad
grave y paro de larga de duración. Como norma general, resultará más
beneficioso rescatarlo el próximo año ya que los tipos del IRPF serán
menores.
Las
mejoras introducidas en las retribuciones por especie hacen aconsejable en
algunos casos optar por estas retribuciones en vez del dinero. Si la situación
familiar ha cambiado, por nacimiento de hijos, o pago de una pensión
alimenticia, etc., es recomendable comunicarlo cuanto antes para bajar la
retención en el IRPF .
Menos bajadas de impuestos de las anunciadas
Según OCU, a pesar de los mensajes del Gobierno sobre la bajada de impuestos que
supone la anunciada reforma fiscal, estas no son tan importantes como se dice. Las rentas
bajas, especialmente las que cobran menos de 12.000 euros brutos al año,
dejarán de tributar y se verán beneficiadas. Sin embargo las rebajas de
impuestos serán mucho menores de las anunciadas para las personas que ganan
entre 12.000 y 30.000 euros.
A
modo de ejemplo, si se compara con la tributación de 2011 antes de las medidas
excepcionales de la crisis, en el caso de personas solteras o casados sin
hijos, las rebajas de impuestos están entre el 2,12 y el 2,10% lejos de lo
prometido por el Gobierno. Las rentas por encima de 40.000 euros verán como los
impuestos suben de forma moderada en comparación de lo que pagaban en 2011
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